A gestão eficiente de uma empresa demanda mais do que apenas o acompanhamento do fluxo de caixa. Indicadores Contábeis e Fiscais, também conhecidos como KPIs (Key Performance Indicators), são ferramentas fundamentais.
Elas ajudam a medir o desempenho financeiro e garantir o cumprimento das obrigações legais, além de melhorar o processo de tomada de decisão.
No post de hoje, exploraremos por que é essencial acompanhar regularmente esses indicadores e como eles contribuem para uma gestão financeira eficiente.
Por que Acompanhar Indicadores Contábeis e Fiscais?
Tomada de Decisões Embasada
Acompanhar KPIs contábeis e fiscais fornece dados valiosos para embasar decisões estratégicas. Com informações precisas sobre a situação financeira da empresa, os gestores podem tomar decisões informadas para impulsionar o crescimento.
Cumprimento de Obrigações Legais
Manter-se em conformidade com as obrigações fiscais é indispensável para evitar penalidades legais. Acompanhar indicadores fiscais, como o Índice de Declarações Retificadas, ajuda a identificar e corrigir erros antes que se tornem problemas mais graves.
Eficiência na Gestão de Recursos
KPIs como Custo de Aquisição de Cliente (CAC) e Retorno sobre Investimento (ROI) permitem uma análise aprofundada da eficiência dos investimentos em marketing e vendas. Isso auxilia na alocação eficiente de recursos para maximizar os resultados.
Antecipação de Problemas Financeiros
Indicadores como Taxa de Queima de Caixa e Churn são indicativos de problemas financeiros iminentes. Acompanhá-los regularmente possibilita a antecipação de dificuldades e a implementação de medidas corretivas a tempo.
18 Indicadores Contábeis e Fiscais
Veja quais sãos os principais indicadores que recomendamos acompanhar:
1. Custo de Aquisição de Cliente (CAC)
Este indicador revela o investimento médio necessário para conquistar um novo cliente. Monitorar o CAC é essencial para garantir que os recursos destinados à aquisição de clientes sejam otimizados, contribuindo para uma estratégia de marketing mais eficaz.
Fórmula: Total de Custos com Marketing e Vendas / Total de Clientes Obtidos
2. Retorno Sobre Investimento (ROI)
O ROI quantifica a eficiência dos investimentos, comparando os ganhos obtidos com os custos envolvidos. Uma análise regular do ROI permite ajustes nas estratégias de investimento, alinhando-as aos objetivos financeiros da empresa.
Fórmula: (Receita Gerada – Custos e Investimentos) / Custos e Investimentos
3. Payback
Medindo o tempo necessário para recuperar o investimento inicial, o Payback oferece insights sobre a velocidade de retorno financeiro. Esse indicador é importante para avaliar a viabilidade e a sustentabilidade de projetos e iniciativas.
Fórmula: Capital Inicial Investido / Fluxo de Caixa Médio.
4. Taxa de Crescimento de Receita
A Taxa de Crescimento de Receita destaca o percentual de aumento na receita em um período determinado. É um indicador-chave para avaliar o desempenho financeiro e identificar áreas que podem impulsionar o crescimento.
Fórmula: (Receita do Mês Atual – Receita do Mês Anterior) / Receita do Mês Anterior x 100
5. Churn
Indicando a taxa de perda de clientes ou receita, o Churn permite antecipar problemas de retenção. Uma alta taxa de Churn pode sinalizar a necessidade de ajustes nas estratégias de atendimento ao cliente e produtos.
Fórmula: (Clientes Perdidos / Total de Clientes no Início do Período) x 100
6. Taxa de Queima de Caixa
Também chamado de Cash Burn, este indicador mede a rapidez com que a empresa está utilizando seu capital. Uma gestão eficiente da taxa de queima de caixa é vital para garantir a sustentabilidade financeira a longo prazo.
Fórmula: Despesas Totais – Receitas
7. Total de Obrigações Entregues
Acompanhar a entrega pontual de obrigações fiscais é essencial para evitar penalidades e manter a conformidade legal. Esse indicador abrange a entrega de declarações e documentos necessários.
Não possui uma fórmula específica, basta acompanhar o total de obrigações entregues em determinado período.
8. Índice de Declarações Retificadas
Este índice mostra a proporção de declarações fiscais que precisaram ser corrigidas. Um alto índice pode indicar a necessidade de melhorias nos processos internos de prestação de contas.
Novamente, basta acompanhar a quantidade de declarações retificadas mensalmente para entender como está a evolução desse KPI.
9. Alíquota Efetiva
Representando a carga tributária real sobre o faturamento, a alíquota efetiva é essencial para planejar estrategicamente os pagamentos de impostos e otimizar a gestão fiscal.
Para calcular, é usada a Receita Bruta Total nos últimos 12 meses (RBT12) e a Parcela a Deduzir (PD).
Fórmula: (RBT12 x Alíquota – PD) / RBT12
10. Notas Fiscais
Este conjunto de indicadores abrange a emissão, atrasos, cancelamentos e recebimentos de notas fiscais, bem como a identificação de erros em sua emissão.
Esses dados são essenciais para manter a integridade e a precisão dos registros fiscais. Basta acompanhar mensalmente, mas também é possível relacionar o total de notas emitidas com a quantidade de notas que geraram problemas.
11. Juros Pagos por Atraso
Avaliar os custos associados a pagamentos em atraso é vital para otimizar a gestão de fluxo de caixa e evitar despesas desnecessárias. Infelizmente, esse é um indicador que só pode ser acompanhado individualmente, considerando cada pagamento atrasado.
Ao final de todos os cálculos, você pode somar os valores para entender o total de juros pagos por atraso no período.
Fórmula: Valor Original do Pagamento x (porcentagem de juros / 30) x Dias em Atraso
12. Margem Líquida
A margem líquida representa a porcentagem de lucro líquido em relação à receita total. Este indicador fornece insights sobre a eficiência operacional e a rentabilidade real do negócio.
Fórmula: (Lucro Líquido / Receita Líquida) x 100
13. Ativos Circulantes
Os ativos circulantes referem-se aos recursos financeiros que a empresa possui disponíveis a curto prazo. Monitorar esses ativos é necessário para garantir a liquidez e a capacidade de cumprir obrigações imediatas.
Para encontrar o total de Ativos Circulantes, basta somar: dinheiro em caixa + equivalentes em dinheiro + inventário + recebíveis + títulos negociáveis + despesas antecipadas + outros ativos líquidos.
14. Retorno sobre o Patrimônio Líquido
Este indicador mede a eficiência da empresa em gerar lucro em relação ao patrimônio líquido investido. É uma métrica essencial para avaliar a eficácia da gestão de recursos.
Fórmula: (Lucro Líquido / Patrimônio Líquido) x 100
15. Liquidez Imediata
A liquidez imediata avalia a capacidade da empresa de cobrir suas obrigações de curto prazo com ativos disponíveis. Uma boa liquidez imediata é fundamental para a estabilidade financeira.
Fórmula: Ativos Disponíveis / Passivos Circulantes
16. Índice de Endividamento
Este índice compara o capital próprio ao capital de terceiros, indicando o nível de endividamento da empresa. Uma gestão equilibrada do endividamento é vital para evitar riscos financeiros excessivos.
Fórmula: (Capital de Terceiros / Ativos Totais) x 100
17. Índice de Liquidez Corrente
O índice de liquidez corrente avalia a capacidade da empresa de quitar suas obrigações de curto prazo com ativos circulantes. Uma liquidez corrente saudável indica uma posição financeira robusta.
Fórmula: Ativo Circulante / Passivo Circulante
18. Capacidade de Pagamento
Este indicador avalia a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações financeiras, incluindo pagamentos de fornecedores, salários e outras despesas. Manter uma boa capacidade de pagamento é fundamental para a credibilidade nos negócios.
Fórmula: (Ativo Circulante – Estoques – Despesas Antecipadas) / Passivo Circulante
Ao incorporar esses indicadores à análise contábil e fiscal, as empresas podem desenvolver uma compreensão abrangente de sua saúde financeira e tomar decisões informadas para a maximização de lucros e a sustentabilidade a longo prazo.
Se você tem dificuldades em lidar com esses indicadores, conte com a G. Jacintho para te auxiliar a manter a gestão contábil e fiscal da sua empresa sempre nas melhores condições.
