O ano de 2024 está batendo à porta e, nesse momento, é importante começar a pensar sobre o seu enquadramento tributário, considerando se você está na opção correta atualmente.
O enquadramento tributário é o regime pelo qual uma pessoa jurídica paga seus impostos, sendo essencial mantê-lo atualizado pelo bem da saúde financeira da organização.
Empresas de pequeno porte têm, pela lei complementar 123 de 14 de dezembro de 2006, o Simples Nacional como melhor opção. Mas para outros tipos de empresas, a escolha pode não ser tão clara assim.
No post de hoje, vamos explicar sobre a escolha do regime tributário, além de dar outras dicas para um planejamento tributário mais eficiente em 2024.
A Importância de Escolher o Enquadramento Tributário Correto
Escolher o enquadramento tributário adequado é essencial para o sucesso financeiro de uma empresa.
Cada um dos três principais regimes tributários disponíveis no Brasil — Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real — possui características distintas que impactam diretamente a forma como os impostos são calculados e pagos.
Vamos explorar brevemente cada um desses regimes para compreender melhor suas nuances e importância na estratégia tributária.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, especialmente projetado para micro e pequenas empresas. Ele unifica a base de cálculo e o pagamento de oito tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia.
Isso facilita a gestão tributária para empresas com faturamento anual de até R$ 81 mil, mas já há um projeto de lei em tramitação que visa aumentar esse limite para R$ 130 mil.
Esse regime é caracterizado por alíquotas progressivas e simplificação nos processos, proporcionando agilidade e redução de burocracia.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma opção para empresas que não se enquadram nos critérios do Simples Nacional, mas buscam um regime mais simplificado em comparação com o Lucro Real.
Nesse modelo, a Receita Federal presume a margem de lucro da empresa com base em seu setor de atuação, aplicando alíquotas sobre o lucro para calcular os impostos devidos.
É uma alternativa que oferece uma combinação de simplificação e controle para empresas com faturamento anual de até R$78 milhões.
Lucro Real
O Lucro Real é o regime tributário que demanda maior detalhamento e precisão nos cálculos. Empresas com faturamento superior a R$78 milhões são obrigadas a adotar esse modelo.
Nele, os impostos são calculados se baseando no lucro real e nos resultados contábeis efetivos da empresa, exigindo um acompanhamento minucioso e detalhado das transações.
Embora seja mais complexo, o Lucro Real oferece um controle total sobre as finanças, de forma que a empresa pode fazer uma gestão tributária mais estratégica.
Importância da Escolha Certa
Cada regime tributário tem suas vantagens e desvantagens, e a escolha certa depende dos objetivos e características específicas de cada empresa.
Nem sempre o regime mais óbvio será o mais vantajoso, de forma que é possível economizar com o pagamento dos tributos escolhendo o regime tributário mais adequado a cada empresa.
Entender profundamente essas opções é o primeiro passo para estruturar uma estratégia tributária alinhada aos objetivos financeiros e operacionais da empresa.
Prazo Limite para Alterações
É fundamental compreender que o enquadramento tributário pode ser alterado até o final de dezembro.
Ignorar essa oportunidade pode significar ficar preso a um regime tributário que não está alinhado com a realidade e as metas financeiras da empresa.
Esteja atento aos prazos e considere reavaliar o enquadramento para otimizar a carga tributária.
Estratégias para Maximizar Ganhos
Algumas estratégias podem ser adotadas para maximizar os ganhos e reduzir a carga tributária de uma empresa.
Identificação de Benefícios Fiscais
Explore e identifique os benefícios fiscais oferecidos por cada regime tributário. Essa análise minuciosa pode revelar oportunidades de redução de custos e aumento de margens de lucro.
Revisão de Processos Internos
Avalie os processos internos relacionados à apuração e pagamento de tributos. Otimizar esses processos pode resultar em eficiência operacional e, consequentemente, em economia de recursos.
Aproveitamento de Incentivos Fiscais
Esteja ciente dos incentivos fiscais disponíveis para o setor de sua empresa. Aproveitar esses benefícios pode representar uma economia significativa, contribuindo para a maximização dos ganhos.
Dicas de Planejamento Tributário para 2024
Veja algumas dicas para um planejamento tributário mais eficiente em 2024.
Contabilidade Eficiente
Mantenha uma contabilidade eficiente e atualizada. Isso não apenas facilita a conformidade com as obrigações fiscais, mas também fornece dados precisos para a tomada de decisões estratégicas.
Antecipação de Pagamentos
Avalie a possibilidade de antecipar pagamentos de impostos quando houver descontos para pagamento à vista. Essa estratégia pode resultar em economias significativas ao longo do ano.
Investimento em Tecnologia
Utilize ferramentas tecnológicas, como softwares de gestão financeira, para automatizar processos tributários. A automação não apenas reduz erros, mas também libera recursos para atividades mais estratégicas.
Conte com uma Consultoria Especializada
Se você quer ficar mais tranquilo e ter a certeza de que todas as suas obrigações fiscais estarão em dia, além de estar atuando sob o melhor regime tributário, invista em uma assessoria fiscal de alta qualidade.
A G. Jacintho Consultoria atua de forma consultiva nas áreas fiscal, contábil e financeira, ajudando sua empresa a se tornar a melhor versão dela mesma.
Conheça o processo de assessoria fiscal da G. Jacintho e comece 2024 com tudo pronto.
